Исполнение АО «МСП Банк» требований Федерального закона от 28 июня 2014 г. № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее – Федеральный закон от 28.06.2014 № 173-ФЗ):

В целях соблюдения пункта 3 статьи 2 Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ АО «МСП Банк» определил следующие критерии отнесения клиентов к категории клиента – иностранного налогоплательщика и способы получения от них необходимой информации:

docx

12.01.2018
(утверждены решением Правления Банка от 29.12.2017, протокол № 1214, действуют с 01.01.2018 по настоящее время)

(docx, 40 КБ)
docx

31.12.2014
(утверждены Решением Правления АО «МСП Банк», протокол №742 от 31 декабря 2014 г. (не действуют с 21.10.2015 г.).

(DOCX, 39.90 КБ)
docx

21.10.2015
(утверждены Решением Правления АО «МСП Банк», протокол №742 от 21 октября 2015 г. не действуют с 01.01.2018).

(DOCX, 39.90 КБ)
docx

12.01.2018
(утверждена решением Правления Банка от 29.12.2017, протокол № 1214)

(docx, 61 КБ)

АО «МСП Банк» зарегистрирован на портале Налоговой службы США (Internal Revenue Service, IRS) в статусе Участвующего иностранного финансового института (Participating Foreign Financial Institution) в отношении Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA).

Банку присвоен глобальный идентификационный код финансового института (Global Intermediary Identification Number, GIIN) YMJ6Q4.99999.SL.643.

pdf

заполненная АО «МСП Банк»

(pdf, 2 910 КБ)

Исполнение АО «МСП Банк» требований Федерального закона от 27 ноября 2017 г. № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний» (далее – Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ):

12 мая 2016 года ФНС России от имени Российской Федерации подписала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года.

Российская Федерация приступает к международному обмену финансовой информацией в 2018 году, с учетом норм Стандарта об автоматическом обмене информации в налоговых целях (Common Reporting Standard, CRS).

Со списком юрисдикций с которыми Российская Федерация будет обмениваться финансовой информацией можно ознакомиться на официальном сайте Организации экономического сотрудничества и развития (Organisation for Economic Co-operation and Development, OECD), по адресу:
http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/#d.en.347760.

В настоящее время Налоговый кодекс Российской Федерации дополнен положениями (Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ), устанавливающими обязанность российских организаций финансового рынка по идентификации среди своих клиентов лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, и представлении данных о таких клиентах и их счетах в ФНС России.

Процедуры идентификации, а также порядок и форматы представления данных организациями финансового рынка устанавливаются постановлением Правительством Российской Федерации от 16.06.2018 № 693 «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)».

АО «МСП Банк» не оказывает своим клиентам консультационные услуги по вопросам определения налогового резидентства согласно требованиям FATCA и CRS.

По данному вопросу можно обратиться к налоговому консультанту или ознакомиться с информацией по налоговому резидентству для разных стран на соответствующих порталах.